Kunnanhallitus
Pöytäkirja 26.05.2026/Pykälä 87

§ 87

Vuoden 2027 talousarvion valmistelu

 Kunnanhallitus 14.04.2026 § 55                                                                                             

Kunnan talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelu vuodelle 2027 on käynnistymässä kevään aikana. Valmistelun pohjaksi on tarkoitus käydä kunnanhallituksen evästyskeskustelu.

Talouden ja toiminnan suunnittelun pohjana ovat vuoden 2025 tilinpäätös, vuoden 2026 talousarvio, talouden tasapainotusryhmän loppuraportti sekä kuntastrategian päivitetty tavoiteosio, jotka yhdessä muodostavat kokonaiskuvan valtuustokauden tavoitteista, talouden tilanteesta, toimintaympäristön muutoksista ja toiminnan keskeisistä sopeuttamis- ja kehittämistarpeista.

Noin 38 000 euroa ylijäämäinen vuoden 2025 tilinpäätös oli merkittävästi alkuperäisiä odotuksia parempi, mikä vahvistaa kunnan taloudellista asemaa verrattuna keväällä 2025 tehtyihin ennusteisiin. Tilikauden tulosta paransivat sekä menokehityksen hallinta että kertaluonteiset erät kuten harkinnanvarainen valtionosuuden korotus.

Vuoden 2026 alkuperäinen talousarvio on noin 400 000 euroa alijäämäinen, mikä osoittaa edelleen merkittävää talouden sopeutustarvetta. Erityisen huolestuttavaa on työllisyydenhoidon menojen merkittävä kasvu vuodesta 2025 alkaen. Vuoden 2026 talousennustetta parantaa osaltaan Pohjois-Satakunnan Seutuverkko Oy:n osakkeiden myynnistä kertyvä noin 300 000 euron myyntivoitto. Vaikutus ei kuitenkaan ole pysyvä, eikä se näin ollen poista rakenteellisia talouden haasteita.

Talouden tasapainotusryhmän esittämät toimenpiteet vahvistavat talouden kestävyyttä erityisesti keskipitkällä aikavälillä, mutta edellyttävät johdonmukaista ja onnistunutta toimeenpanoa. Kokonaisuutena talouden näkymät ovat aiempaa vakaammat, mutta vuoden 2027 talousarvion valmistelussa on perusteltua edetä varovaisen maltillisin ja realistisin lähtöoletuksin. Vuoden 2027 verorahoituksen määrää on haasteellista arvioida ennen VM:n alustavien valtionosuuslaskelmien julkistusta.

Valmistelija  Mikko Airaksinen

Esittelijä  kunnanjohtaja Mikko Airaksinen

Päätösehdotus 

Kunnanhallitus päättää käydä evästyskeskustelun vuoden 2027 talousarvion valmistelun keskeisistä periaatteista ja jatkovalmistelun suuntaviivoista kuntastrategian tavoitteiden, talousennusteiden sekä talouden tasapainotusryhmän loppuraportin pohjalta.

Päätös 

Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Kunnanhallitus 26.05.2026 § 87                                                                                                            

98/02.02.00/2026  

Valtiovarainministeriö ja Kuntaliitto ovat julkaisseet toukokuussa alustavat laskelmat vuoden 2027 valtionosuuksista ja verotuloista. Alustavien arvioiden perusteella verorahoitus kasvaa ensi vuonna noin 100 000 euroa vuoden 2026 hyväksyttyyn talousarvioon nähden.

Kustannuksia vuodelle 2027 lisäävät erityisesti työ- ja virkaehtosopimusten korotukset sekä kasvussa olevat työllisyydenhoidon kustannukset. Verorahoitusennusteet sekä kustannuspaineet huomioiden talouden tasapainotustarve kasvaa odotetusti kuluvaan vuoteen nähden.

Valtuusto hyväksyi 23.4.2026 /12 § kuluvalle valtuustokaudelle kuntastrategiaa koskevat tavoitteet, joihin vuoden 2027 talousarvion tavoiteasetanta perustuu. Talousarvion laadintaohjeissa on mahdollista painottaa haluttuja tavoitteita vuoden 2027 toiminnan suunnittelussa talouden ja toimintaympäristön tilanne huomioiden.

Vuoden 2027 talousarvion laadintaohjeet on tarkoitus antaa kunnanhallituksen kokouksessa 16.6.2026. Ohjeistuksen valmisteluun liittyen on hyvä käydä asiasta evästyskeskustelu asiasta.

Valmistelija  Mikko Airaksinen

Esittelijä  kunnanjohtaja Mikko Airaksinen

Päätösehdotus 

Päätös 

Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Täytäntöönpano