Kunnanhallitus
Esityslista 31.03.2026/Asianro 42

Tilinpäätös 2025

Kunnanhallitus 31.03.2026                                                                                                              

49/02.02.03/2026  

Talouden lähtökohdat vuodelle 2025 olivat edellisvuoden tapaan haasteelliset, sillä valtuuston hyväksymä  alkuperäinen talousarvio oli noin 784 000 euroa alijäämäinen. Tilinpäätös kääntyi tarkan taloudenpidon,  maltillisen menokehityksen ja kertaluonteisten tekijöiden seurauksena lopulta noin 38 000 euroa ylijäämäseksi.

Vuoden 2025 tilinpäätöksessä toimintatuottojen kokonaismääräksi (sisäiset ja ulkoiset) muodostui noin 1 946 000 euroa, mikä on noin 49 000 euroa enemmän kuin muutetussa talousarviossa, talousarvion toteutumisprosentti 102,6 %. Vuoden 2024 tilinpäätökseen verrattuna toimintatuotot laskivat kokonaisuutena 3,0 % eli noin 61 000 euroa. Muutosta selittää erityisesti vuokratuottojen sekä tukien ja avustusten lasku. Tuottojen laskua tasapainotti metsänmyyntitulojen kasvu edellisvuodesta.

Toimintakulujen kokonaismäärä (sisäiset ja ulkoiset) oli 7 906 000 euroa ja toteutumisprosentti muutettuun talousarvioon verrattuna 96,6 %. Toimintakulut alittivat muutetun talousarvion 282 000 eurolla ja alkuperäisen talousarvion 387 000 eurolla. Toimintakulut kasvoivat kokonaisuutena noin 44 000 euroa edellisvuodesta. Työllisyyden hoidon menot kasvoivat 147 000 euroa edellisvuodesta, joten muilta osin menoja on saatu sopeutettua merkittävästi läpi organisaation.

Kokonaishenkilöstömenot (palkat sivukuluineen) olivat yhteensä 4 258 000 euroa. Palkkojen sopimuskorotuksista huolimatta henkilöstömenot laskivat kokonaisuutena noin 32 000 euroa edellisvuoteen nähden.

Vuonna 2025 käyttötalouden toimintatuottojen ja toimintamenojen erotuksena muodostuva toimintajäämä oli noin 5 960 000 euroa, mikä on noin 105 000 euroa ja 1,8 % enemmän kuin edellisvuonna. Toimintajäämä toteutui noin 486 000 euroa alkuperäistä ja noin 331 000 euroa muutettua talousarviota pienempänä, muutetun talousarvion toteutumisprosentti 94,7 %.

Pomarkun verotulojen kokonaismäärä vuonna 2025 oli noin 4 836 000 euroa. Verotulot ylittivät talousarvion noin 106 000 eurolla (toteutumisprosentti 102,3 %). Verotulokertymä kasvoi 10,1 % eli noin 445 000 euroa edellisvuodesta.

Kunnallisverotilitykset, 3 783 000 euroa, toteutuivat noin 53 000 euroa talousarviota suurempina, toteutumisprosentti 101,4 %. Tilitykset kasvoivat noin 400 000 euroa (11,8 %) edellisvuoteen nähden. Tuloveroprosenttia korotettiin vuodelle 2025 yhdellä prosenttiyksiköllä. Yhteisöveron kertymä 429 000 euroa on noin 29 000 euroa talousarviota suurempi, toteutumisprosentti 107,3 %. Kiinteistöverotuloja kertyi noin 624 000 euroa. Kertymä on noin 24 000 euroa talousarviota suurempi, toteutumisprosentti 104,0 %.

Käyttötalouden valtionosuuksien kokonaismäärä vuonna 2025 oli 1 971 000 euroa. Valtionosuudet toteutuivat noin 221 000 euroa talousarviota suurempina. Talousarvion toteutumisprosentti oli 112,6 %.  Valtionosuuksiin sisältyy VM:n erillisellä päätöksellä myönnetty harkinnanvaraisen valtionosuuden korotus 193 000 euroa. Ilman korotusta valtionosuudet olisivat toteutuneet lähes talousarvion mukaisina.  Valtionosuudet kasvoivat kokonaisuutena 388 000 euroa (24,5 %) vuodesta 2024.

Pomarkun kunnan verorahoitus (verotulot ja valtionosuudet) toteutui kokonaisuutena 13,9 % eli 833 000 euroa edellisvuotta suurempana. Kun huomioidaan käyttötalouden nettomenojen kasvu 105 000 euroa sekä rahoitustuottojen ja -kulujen negatiivinen muutos noin 32 000 euroa, parani vuosikate lopulta noin 696 000 euroa edellisvuodesta. Vuosikatteeksi muodostui lopulta 717 000 euroa kattaen 105,5 % tilikauden poistoista.  Vuosikate on 663 000 euroa parempi muutettuun talousarvioon nähden.

Käyttömaisuudesta tehtiin suunnitelman mukaisia poistoja noin 680 000 euroa, talousarvion toteutumisprosentti 102,6 %. Poistojen jälkeen Pomarkun kunnan tilinpäätös on 38 000 euroa ylijäämäinen. Tulos on noin 821 000 euroa alkuperäistä talousarviota ja 646 000 euroa muutettua talousarviota parempi.  Tulos parani edellisvuodesta 780 000 euroa. 

Investointimenot vuonna 2025 olivat nettona (tulot+menot) yhteensä noin 169 000 euroa. Toteutumisaste muutettuun talousarvioon nähden oli 80,5 %. Vesi- ja viemäriverkoston korjausinvestointeihin varattua määrärahaa kului tilikaudella selvästi arvioitua vähemmän, mikä selittää keskeisiltä osin investointimenojen alittumista talousarvioon nähden.  Merkittävin hanke oli koulutien leventäminen ja turvallisuuden parantaminen, jonka osuus kaikista investointimenoista oli 98,7 %.

Kunnan lainakanta pieneni 286 000 euroa vuonna 2025. Uusia talousarviolainoja nostettiin 700 000 euroa ja pitkäaikaisia talousarviolainoja lyhennettiin 986 000 euroa. Rahavarat kasvoivat edellisvuoteen nähden noin 73 000 eurolla.

Vuoden 2025 lopussa korollisten lainojen määrä oli 6 799 000 euroa, josta pitkäaikaisia lainoja oli 5 824 000 euroa lyhytaikaisia 975 000 euroa. Kokonaislainamäärä asukasta kohden oli 3 584 euroa. Vuonna 2024 lainamäärä asukasta kohden oli 3 667 euroa, joten lainakanta per asukas laski tilikaudella 83 eurolla.

Esityslistan liitteenä on Pomarkun kunnan vuoden 2025  tilinpäätös, joka käsit-tää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen.

Lisäksi liitteenä on tilintarkastajalle toimitettava vahvistuskirje koskien tilinpää-töksen laatimista ja tietojen esittämistä kuntalain ja muiden tilinpäätöstä koske-vien säännösten mukaisesti siten, että tilinpäätös antaa olennaisuusperiaatteen mukaisesti oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä kunnan tuloksesta, talou-dellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta.

Valmistelija  Mikko Airaksinen

Esittelijä  kunnanjohtaja Mikko Airaksinen

Päätösehdotus 

Päätös 

Täytäntöönpano